一、借 款

1．各單位借款要填寫《借款單》?，F(xiàn)金借款只限3種情況①差旅費(fèi)；②備用金：監(jiān)測站和環(huán)科院限額50000元；其它單位限額5000元③經(jīng)主管局長批準(zhǔn)的應(yīng)急需要。其余一律使用支票。
2．現(xiàn)金借款超過20000元的要提前1天提出申請，以便財(cái)務(wù)中心預(yù)備充足的現(xiàn)金或履行必要的審批程序。
3．各種借款應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，除備用金外，借款原則上要在一周內(nèi)核銷。

二、報(bào) 銷
1．財(cái)務(wù)報(bào)銷日：星期二、星期四。
2．機(jī)關(guān)車隊(duì)和各事業(yè)單位應(yīng)指定一名報(bào)賬員，負(fù)責(zé)借款
和報(bào)銷業(yè)務(wù)。
3．原始憑證要求：
①真實(shí)。原始憑證要反映業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)內(nèi)容。
②合法。原始憑證一般為有稅務(wù)檢印的正式發(fā)票或有財(cái)政檢印的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，非經(jīng)營性收據(jù)僅限于機(jī)關(guān)和事業(yè)單位代收的資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)或會(huì)議費(fèi)等適用。



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